L’essentiel à retenir: 
Le cumul emploi-retraite permet de toucher sa pension tout en travaillant.
Depuis janvier 2023, si vous êtes en cumul intégral, vous gagnez de nouveaux points Agirc-Arrco, qui serviront à une seconde pension complémentaire.
Le cumul devient automatiquement intégral à 67 ans, même sans tous ses trimestres.
Si les conditions du cumul intégral ne sont pas réunies, vous passez en cumul plafonné, avec un risque de suspension de pension en cas de dépassement.
En cumul plafonné, aucun nouveau droit n’est acquis.

Le cumul emploi-retraite est devenu une solution très répandue chez les retraités souhaitant continuer à travailler, compléter leurs revenus ou conserver un lien avec l’activité professionnelle.
Avec la réforme du 1er janvier 2023, il est désormais plus avantageux : la reprise d’activité peut générer de nouveaux droits Agirc-Arrco, mais uniquement en cumul intégral.

Le cumul emploi-retraite, c’est quoi ?

Le cumul emploi-retraite vous permet de percevoir votre pension (régime général + complémentaire) tout en exerçant une activité rémunérée.

Il existe deux types de cumul :

1. Le cumul emploi-retraite intégral (libre)

Aucune limite de revenus, aucune réduction de pension.
C’est la version la plus avantageuse.

À partir de 67 ans, il est automatique, même sans avoir validé tous ses trimestres.

2. Le cumul emploi-retraite plafonné (partiel)

Vos revenus (pension + salaire) ne doivent pas dépasser :

• 160 % du SMIC, ou
• votre dernier salaire revalorisé.

Le plafond le plus favorable est retenu.

En cas de dépassement : suspension des pensions complémentaires.

Ce que vous gagnez avec le cumul

En cumul intégral : de nouveaux droits retraite

Depuis 2023, le cumul intégral permet :

• de cotiser sur la tranche 1,
• d’obtenir de nouveaux points Agirc-Arrco, qui serviront à calculer une seconde pension complémentaire, versée plus tard.

Cette nouvelle pension :

• est indépendante de la première,
• n’est pas minorée,
• nécessite une demande spécifique à la fin de la période de cumul.

En cumul plafonné : aucun nouveau droit

Les cotisations sont prélevées, mais ne génèrent ni points,
ni trimestres,
ni augmentation de pension.

Les conditions pour bénéficier du cumul intégral

Pour cumuler sans limite, trois conditions doivent être réunies :

1. Avoir liquidé toutes vos pensions

Régime général, complémentaire et régimes étrangers.
Aucun droit ne doit rester en attente.

2. Avoir le taux plein

Deux cas :

• 67 ans : taux plein automatique.
• 62 à 64 ans : avoir tous les trimestres nécessaires.

3. Avoir cessé son activité

La rupture de contrat est obligatoire avant toute reprise.

Quelles démarches pour reprendre une activité ?

Dans le mois suivant votre reprise, vous devez transmettre :

• votre contrat de travail,
• vos bulletins de salaire,
• votre attestation de liquidation de pensions.

Ces documents sont à transmettre à vos caisses, idéalement via les portails en ligne.

Impact fiscal :
Le salaire + la pension = un revenu imposable plus élevé.
Pensez à vérifier votre tranche d’imposition.

Ce qui va changer en 2027

La LFSS 2026 prévoit, à partir de 2027 :

• une révision des règles d’écrêtement (plafonds),
• un assouplissement possible pour les plus de 67 ans,
• des modalités encore en attente de décrets.

L’objectif annoncé : encourager le travail des seniors tout en sécurisant le système.

Conclusion : Régime général vs Agirc‑Arrco

Régime général

• Permet le cumul, mais ne crée plus de droits après la retraite.
• Le cumul peut être intégral ou plafonné.
• À 67 ans → cumul intégral garanti.

Agirc‑Arrco

• Depuis 2023, en cumul intégral, vous générez de nouveaux points.
• Ces points donnent droit à une seconde pension complémentaire.
• En cumul plafonné : aucun point, aucune acquisition.
• Dépassement du plafond = suspension de pension.

En résumé :
Le régime général permet le cumul, mais le vrai gain se trouve dans la complémentaire Agirc‑Arrco, grâce aux nouveaux points générés.